Belasting

Niet alle lijfrentes hebben dezelfde belastingregels. Dit komt doordat belastingregels regelmatig zijn aangepast. Oude lijfrentes hebben andere regels dan nieuwe lijfrentes. Deze belastingregels voor oude en nieuwe lijfrentes heten regimes. Het regime op uw lijfrenteproduct geeft aan welke belastingregels gelden voor uw vrijkomend lijfrentekapitaal.

Zet u uw vrijgekomen lijfrentekapitaal om naar Extra Pensioen Inkomen? Dan is dit een nieuw product en geldt het regime Wet Inkomstenbelasting 2001. Dit regime bepaalt de keuzes die u mag maken. Zoals de hoogte van uw uitkering en hoe lang u de uitkeringen kunt ontvangen. Lees meer over de keuzes bij Extra Pensioen Inkomen.

Rechten die u had in andere regimes vervallen. Bijvoorbeeld de mogelijkheid om belastingvrij te schenken. Of om uw lijfrentekapitaal boetevrij in 1 keer te laten uitkeren.
Lees meer over de belasting regimes bij vrijkomende lijfrente.

Ouderenkorting is een heffingskorting. U krijgt de ouderenkorting als u op 31 december van het jaar van aangifte de AOW-leeftijd hebt.

Tot een verzamelinkomen van € 44.770,- krijgt u de volledige ouderenkorting. Voor 2024 is dat € 2.010,-. Vanaf een verzamelinkomen van € 44.770,- geldt: hoe hoger uw verzamelinkomen, hoe lager de ouderenkorting. Vanaf een verzamelinkomen van € 58.170,- krijgt u helemaal geen ouderenkorting meer.

Het verzamelinkomen is het totaal van uw eigen inkomsten en aftrekposten in box 1, box 2 en box 3 in het kalenderjaar. Het verzamelinkomen is dus niet het inkomen van u en uw partner samen.

De hoogte van uw lijfrente-uitkering telt ook mee bij de hoogte van uw verzamelinkomen. U houdt uw volledige ouderenkorting als u ervoor zorgt dat uw verzamelinkomen inclusief uw bruto lijfrente-uitkering niet hoger is dan  € 44.770,-.

U ontvangt netto uitkeringen van ons. Wij houden loonbelasting, premies volksverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet in. En wij dragen dit voor u af aan de Belastingdienst.

De Belastingdienst bepaalt of u nog geld moet (bij)betalen of geld terugkrijgt.

Misschien ontvangt u naast de uitkering uit Extra Pensioen Inkomen nog een ander inkomen, bijvoorbeeld AOW. Bekijk dan goed op welk inkomen u de loonheffings­korting laat toepassen. Tips en informatie hierover vindt u op de websites van de Sociale Verzekeringsbank en de Belastingdienst.

Wilt u dat wij de loonheffings­korting toepassen? Stuurt u ons dan het formulier Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen vanaf 2024 van de Belastingdienst. Dit kan met een e-mail. Het kan ook per post.

• bank@centraalbeheer.nl
• Centraal Beheer
  Afdeling Sparen/Beleggen
  Antwoordnummer 55
  7300 VZ Apeldoorn

Als u alleenstaand bent, kunt u (ook) recht hebben op de alleenstaande ouderenkorting. De alleenstaande ouderenkorting is in 2024 € 524,-. Lees meer over de voorwaarden voor de ouderenkorting en of u recht heeft op de alleenstaande ouderenkorting op de website van de Belastingdienst.

Vanaf 2024 kan een werkgever of uitkeringsinstantie de alleenstaande ouderenkorting voor u toepassen. Dit kan alleen als wij ook de loonheffingskorting voor u toe mogen passen. Wilt u dat wij de alleenstaande ouderenkorting toepassen? Stuurt u ons dan het formulier Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen vanaf 2024 van de Belastingdienst. Dit kan met een e-mail. Het kan ook per post.

• bank@centraalbeheer.nl
• Centraal Beheer
  Afdeling Sparen/Beleggen
  Antwoordnummer 55
  7300 VZ Apeldoorn

Heeft u in het verleden niet alle inleg of premie afgetrokken? Dan kan een deel van uw uitkeringen onbelast zijn. 

Vraag om een verklaring niet-afgetrokken premie of bedragen, saldoverklaring, bij de Belastingdienst. In de saldoverklaring moet staan welk bedrag Centraal Beheer onbelast mag uitkeren. U stuurt de saldoverklaring bij voorkeur aan ons op vóórdat de uitkering van uw Extra Pensioen Inkomen begint. Dan houden we er gelijk rekening mee.